Ritenuta d'acconto, reverse charge e split payment automatici
Delta Manager calcola in fattura ritenuta d'acconto e contributi delle casse previdenziali, sia quando li applichi sia quando li subisci, e gestisce in automatico imposta di bollo, esenzioni, regime forfettario, split payment e dichiarazioni d'intento con le diciture corrette. Per le fatture dei fornitori esteri genera autofattura elettronica e registrazioni di reverse charge. Niente calcoli a mano.
In breve
- Ritenuta d'acconto e casse previdenziali calcolate in fattura, attiva e passiva.
- Ritenute subite sui compensi seguite fino al versamento con F24 e alla ricevuta per il professionista.
- Bollo, esenzioni, forfettario, split payment e dichiarazioni d'intento con le diciture corrette.
- Fattura di un fornitore estero: autofattura e reverse charge generati alla registrazione.
Perché questi casi fiscali sono un problema?
Perché sono eccezioni alla fattura normale, e ognuna cambia qualcosa: il totale da pagare, chi versa l'IVA, la dicitura da riportare, i dati della fattura elettronica, le scritture contabili. Se il gestionale non li conosce, li fai a mano, e un dato sbagliato significa una fattura scartata dallo SDI o una telefonata al commercialista.
In Delta Manager questi casi fanno parte della fatturazione elettronica: imposti una volta il cliente o il fornitore e il gestionale applica le regole a ogni documento.
Quali casi gestisce Delta Manager in automatico?
| Caso | In breve | Cosa fa Delta Manager |
|---|---|---|
| Ritenuta d'acconto | Chi paga trattiene una parte del compenso e la versa all'Erario | Calcola lordo, ritenuta e netto in fattura |
| Cassa previdenziale | Contributo del professionista alla propria cassa, addebitato in fattura | Calcola il contributo e lo riporta nella fattura elettronica |
| Imposta di bollo | Dovuta su certe fatture senza IVA | La applica in automatico |
| Esenzioni e non imponibilità | Operazioni senza IVA per legge | Riporta la natura IVA e il riferimento normativo |
| Regime forfettario | Fatture senza IVA del contribuente forfettario | Inserisce la dicitura corretta |
| Split payment | Il cliente versa l'IVA direttamente all'Erario | Prepara la fattura in scissione dei pagamenti |
| Dichiarazione d'intento | L'esportatore abituale acquista senza IVA | Riporta i riferimenti della dichiarazione |
| Fornitore estero | L'IVA la integra chi compra (reverse charge) | Genera autofattura, invio SDI e scritture |
Come funziona la ritenuta d'acconto?
La ritenuta d'acconto è una parte del compenso che chi paga trattiene e versa all'Erario per conto di chi riceve. Per i professionisti l'aliquota è di norma il 20% dell'imponibile. Il professionista incassa il netto e recupera la ritenuta nella propria dichiarazione. Trovi la spiegazione completa, con un esempio, nella voce del glossario ritenuta d'acconto.
Se emetti fattura con ritenuta
Se sei un professionista o lavori con una cassa previdenziale, imposti la ritenuta e il contributo una volta sola. In ogni fattura Delta Manager calcola il contributo della cassa, l'IVA, la ritenuta e il netto a pagare, e li scrive nella fattura elettronica nei campi previsti. Lo scadenzario attende l'importo netto, non il totale.
Se ricevi fatture con ritenuta
Quando registri la fattura di un professionista, il gestionale calcola lordo, ritenuta e netto. Poi la segue fino in fondo:
- la ritenuta entra nello scadenzario dei versamenti;
- dallo scadenzario prepari il modello F24;
- il pagamento viene registrato in banca e in contabilità in partita doppia;
- il professionista riceve la sua ricevuta, e a fine anno i dati per le certificazioni sono pronti.
Come si gestiscono split payment e fatture alla pubblica amministrazione?
Con la scissione dei pagamenti il cliente paga solo l'imponibile e versa l'IVA direttamente all'Erario. Il caso più comune è la pubblica amministrazione. In Delta Manager lo imposti sul cliente: la fattura riporta l'IVA con l'esigibilità corretta e lo scadenzario attende solo l'imponibile.
Le fatture agli enti pubblici riportano anche i codici richiesti, CIG e CUP compresi. I dati del cliente vengono controllati già in anagrafica, così una fattura non si blocca per un dato mancante scoperto all'ultimo momento.
Come funziona il reverse charge sulle fatture estere?
Nel reverse charge, o inversione contabile, l'IVA non la addebita chi vende ma la integra chi compra. Succede, per esempio, con gli acquisti di beni e servizi da fornitori esteri. A mano richiede più passaggi: autofattura o integrazione, invio allo SDI, doppia registrazione nei registri IVA. È facile sbagliare. Approfondisci nella voce reverse charge.
In Delta Manager, quando registri la fattura di un fornitore estero, il gestionale genera da solo l'autofattura elettronica nel tipo documento giusto (TD17, TD18 o TD19), la trasmette allo SDI e crea le scritture contabili. Vale per beni e servizi, da Paesi dell'Unione europea e non, e lo stato della trasmissione resta visibile sul documento.
Cos'altro c'è per la fiscalità?
- Sezionali: fatture numerate su più serie indipendenti, per attività, sede o tipo di cliente.
- IVA detraibile in parte: veicoli, telefonia, rappresentanza e gli altri casi calcolati correttamente su registri e liquidazione.
- Liquidazione IVA, comunicazione periodica e F24 ottenuti dal gestionale, insieme alla dichiarazione Intrastat compilata dalle fatture.
- Ogni nuova azienda nasce con piano dei conti, aliquote IVA e condizioni di pagamento già impostati.
Quanto costa?
Nulla in più. Ritenute, casse, bollo, split payment, reverse charge e fattura estera fanno parte della fatturazione elettronica, compresa in ogni piano di Delta Manager a partire da 26 € al mese, IVA esclusa. Gli aggiornamenti normativi sono nel canone: quando cambia una regola, si aggiorna il gestionale, non il tuo listino.
Puoi provarlo gratis per 6 mesi, con tutte le funzioni e senza carta di credito. Prova a rifare una fattura con ritenuta che hai emesso il mese scorso e confronta i totali.